Aktienoptions Haltedauer

Halteperiode Was ist eine Halteperiode Eine Halteperiode ist die reale oder erwartete Zeitspanne, während der eine Investition einem bestimmten Investor zuzurechnen ist. In einer langen Position. Die Haltedauer bezieht sich auf die Zeit zwischen einem Vermögenskauf und seinem Verkauf. In einem Leerverkauf. Ist die Haltedauer die Zeit zwischen dem Zeitpunkt, zu dem ein Leerverkäufer zunächst einen Vermögenswert aus einem Brokerage leiht und wenn er ihn mit anderen Worten verkauft, ist es die Zeitspanne, für die die Short-Position gehalten wird. BREAKING DOWN Haltedauer Die Haltedauer einer Anlage wird verwendet, um zu bestimmen, wie der Veräußerungsgewinn oder - verlust besteuert werden sollte, da langfristige Anlagen zu einer niedrigeren Rate besteuert werden als kurzfristige Anlagen. Eine Anlage hat eine langfristige Haltedauer, wenn sie länger als ein Jahr gehalten wird. Berechnung eines Haltezeitraums Bei der Berechnung einer Haltedauer eines Wertpapiers beginnt ein Anleger, den Tag nach dem Erwerb der Sicherheit zu zählen und stoppt, am Tag seiner Entsorgung zu zählen. Zum Beispiel kaufte Sarah 100 Aktien am 2. Januar 2014. Bei der Festlegung ihrer Haltedauer beginnt sie am 3. Januar 2014 zu zählen. Der dritte Tag eines jeden Monats danach gilt als Beginn eines neuen Monats, unabhängig davon Wie viele Tage jeden Monat enthält. Wenn Sarah ihre Aktien am 2. Januar 2015 verkauft, ist ihre Haltedauer weniger als ein Jahr, und sie realisiert einen kurzfristigen Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn sie ihre Aktien am 3. Januar 2015 verkauft, ist ihre Haltedauer ein Jahr und ein Tag, und sie realisiert einen langfristigen Kapitalgewinn oder Verlust. Unterschiedliche Regeln, die Halteperioden definieren Wenn ein Geschenk geschätzter Wertpapiere oder anderer Wertpapiere und die Kosten der Empfängers auf Basis der Spenderbasis ermittelt werden, enthält die Haltedauer des Empfängers die Haltedauer der Spender. Dies wird als Tacking auf, weil die Empfänger halten Zeitraum fügt Wert für die Spender Haltezeit. Wenn jedoch die Empfängersubstanz durch den Marktwert des Wertpapiers bestimmt wird, z. B. eine Wertschöpfung, die ihren Wert verringert hat, beginnt die Haltedauer des Empfängers am Tag nach Erhalt der Gabe. Wenn ein Anleger eine Aktiendividende erhält, ist die Haltedauer für die neuen Aktien gleich wie für die alten Aktien. Dies gilt auch für den Erwerb neuer Aktien in einem Unternehmen, das von der ursprünglichen Gesellschaft, in der der Anleger Aktien gekauft hat, ausgegliedert wurde. Beispielsweise kaufte Paul im April 2014 100 Aktien. Im Juni 2015 erklärte das Unternehmen einen Aktiensplit von zwei auf einmal. Paul hatte dann 200 Aktien der Aktien der Gesellschaft mit der gleichen Haltedauer, beginnend mit dem Kaufdatum im April 2014.ISOs: Grundlagen Was sind die Haltezeit Anforderungen einer ISO Für alle Veräußerungsgewinne zu verkaufen, Müssen Sie Ihre ISO-Aktien mindestens zwei Jahre nach dem Datum der Optionsgewährung und mindestens ein Jahr ab dem Tag der Optionsausübung halten. Der volle Gewinn über dem Ausübungspreis ist dann aller Kapitalgewinn. Beispiel: Ihr Ausübungspreis ist 22 und der Marktpreis am Tag der Ausübung ist 30 (die 8 Spread ist Teil der AMT-Berechnung). Sie verkaufen die ISO-Aktie bei 40, nachdem die Aktie für mehr als ein Jahr aus der Ausübung und zwei Jahre nach Zuschuss gehalten. Sie haben 18 Veräußerungsgewinne zum Verkauf (4022), um über Ihre Steuererklärung zu berichten. Ohne gewöhnliches Einkommen. Sie haben auch eine AMT-Einstellung zum Verkauf, wenn Ihre Übung die AMT ausgelöst hat. Wenn Sie diese Anforderungen nicht erfüllen (d. H. Sie machen eine disqualifizierende Verfügung), werden die ISOs mehr wie NQSO besteuert und verlieren daher das Potenzial für besondere Steuervorteile. Der Zeitplan unten illustriert das Konzept der Haltedauer und zeigt, wie lange Sie die Aktien halten müssen, um eine disqualifizierende Disposition zu verhindern und eine qualifizierte Disposition zum Verkauf zu machen. Da die meisten Aktienoptionsbeihilfen bei öffentlichen Gesellschaften über einen Zeitraum von mindestens einem Jahr verfügen, ist es Ihre Nach-Ausübungs-Haltedauer, die in der Regel die steuerliche Behandlung (in anderen FAQs und Artikeln auf dieser Website) bestimmt. Pre-IPO Unternehmen gewähren manchmal ISOs, die sofort von den Mitarbeitern in Aktien ausgegeben werden können, vorbehaltlich eines Unternehmens Rückkaufrecht sollten Sie verlassen, bevor sie Weste. Während bei der Gewährung und Ausübung die gleichen Regeln für die ISO-Halteperioden gelten, beruht der Ausgleichsertrag, wenn Sie eine disqualifizierende Veräußerung von Vor-IPO-Aktien vornehmen, auf dem Aktienkurs am Tag der Ausübung (nicht am Ausübungszeitpunkt) und Ihrem Betrieb Die Periode für Kapitalgewinne beginnt mit der Vesting (nicht bei Ausübung).